Мета управління комплаєнс-ризиками – підвищення рівня добровільного дотримання платниками податків вимог податкового законодавства

В Головному управлінні ДПС в Івано-Франківській області нагадують, що податкова служба продовжує реалізацію низки реформ у рамках виконання Національної стратегії доходів, ефективне впровадження яких дозволить забезпечити мобілізацію доходів у бюджет та прозоре адміністрування, підвищити комплаєнс, а також забезпечити обмін даними з органами влади та іноземними компетентними органами. Одним із ключових елементів Національної стратегії доходів є впровадження ризик-орієнтованого підходу до податкового контролю, який дає змогу зменшити адміністративне навантаження на сумлінних платників податків та зосередити увагу контролюючих органів на зонах підвищеного ризику. 

Стратегічна мета управління комплаєнс-ризиками – це постійне підвищення рівня добровільного дотримання платниками податків вимог податкового законодавства шляхом виявлення та визначення пріоритетності ризиків втрати податкових надходжень і впровадження заходів, спрямованих на мінімізацію ризиків. 

Види податкових ризиків:

- ризик реєстрації – випадок, коли особи, які зобов’язані стати на облік у податковому органі або зареєструватися платниками окремих податків, не перебувають на обліку в податковому органі або не зареєстровані платниками відповідних податків;

- ризик звітності – випадок, коли платники податків подають податкову звітність із запізненням або не подають її взагалі;

- ризик сплати – випадок, коли платники податків сплачують податки, збори, платежі із запізненням або сплачують у неповному обсязі, або не сплачують зовсім, що призводить до виникнення або накопичення податкового боргу;

- ризик декларування – випадок, коли податкові надходження зменшено або може бути зменшено внаслідок неправильного відображення даних у звітності (помилково або умисно).