На яку дату необхідно відображати заборгованість контрагентів (покупців) у розрізі первинних документів при формування аудиторського файлу (SAF-T UA)?

В елементі «Дані первинних документів, за якими наявна заборгованість» (OpenInvoices; complex; Optional; 0..∞) відображається інформація в розрізі первинних документів, за якими наявна заборгованість.

Рекомендується обов’язкове заповнення всіх даних, які забезпечують ідентифікацію з іншою відповідною інформацією щодо взаємовідносин купівлі-продажу (продаж / придбання, платежі тощо).

Вибір між початковим дебетовим і кредитовим сальдо (choice; Optional; 0..1) для кожного первинного документа здійснюється шляхом зазначення одного з таких елементів:

в елементі «Початкове дебетове сальдо» (OpeningDebitAmount; AmountStructure; complex; Mandatory; 1..1) відображається залишок коштів за дебетом рахунку / субрахунку в розрізі документів на початок періоду (в тому числі в іноземній валюті для відповідних рахунків / субрахунків);

в елементі «Початкове кредитове сальдо» (OpeningCreditAmount; AmountStructure; complex; Mandatory; 1..1) відображається залишок коштів за кредитом рахунку / субрахунку в розрізі документів на початок періоду (в тому числі в іноземній валюті для відповідних рахунків / субрахунків).

В елементі «Дата виникнення заборгованості» (OpeningBalanceOriginDate; AmountStructure; SAFdateType; simple; Optional; 0..1) зазначається дата виникнення заборгованості на початок періоду.

Вибір між кінцевим дебетовим і кредитовим сальдо (choice; Optional; 0..1) для кожного первинного документа здійснюється шляхом зазначення одного з таких елементів:

в елементі «Кінцеве дебетове сальдо» (ClosingDebitAmount; AmountStructure; complex; Mandatory; 1..1) відображається залишок коштів за дебетом рахунку / субрахунку в розрізі документів на кінець періоду (в тому числі в іноземній валюті для відповідних рахунків / субрахунків);

в елементі «Кінцеве кредитове сальдо» (ClosingCreditAmount; AmountStructure; complex; Mandatory; 1..1) відображається залишок коштів за кредитом рахунку / субрахунку в розрізі документів на кінець періоду (в тому числі в іноземній валюті для відповідних рахунків / субрахунків).

В елементі «Дата виникнення заборгованості» (ClosingBalanceOriginDate; SAFdateType; simple; Optional; 0..1) зазначається дата виникнення заборгованості на кінець періоду.

Перевірка збалансованості інформації про розрахунки з покупцями, замовниками та іншими дебіторами (формула 2) передбачає, що різниця між початковим дебетовим і кредитовим сальдо за конкретним контрагентом та рахунком / субрахунком має відповідати різниці між сумою початкових дебетових і кредитових сальдо за всіма документами, відображеними для цього контрагента і рахунку / субрахунку.

Перевірка збалансованості інформації про розрахунки з покупцями, замовниками та іншими дебіторами (формула 3) передбачає, що різниця між кінцевим дебетовим і кредитовим сальдо за конкретним контрагентом та рахунком / субрахунком має відповідати різниці між сумою кінцевих дебетових і кредитових сальдо за всіма документами, відображеними для цього контрагента і рахунку / субрахунку.